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财务部的物资怎么管理好,财务部的物资怎么管理好呢

添加时间:2023-07-01 04:30:59

一、如何做好财务管控

  导语:提高财务基础规范化管理已被越来越多的企业提上议程,但是企业发展势必经历了一段粗狂的增长期,要想转变原有的管理模式,面临的必定是一条充满荆棘之路,但是竞争之下不进则退。

为了更好地迎接未来的挑战,企业必须做好财务基础规范化管理,提高财务信息质量,同时也为管理水平的提高奠定基础。

  如何做好财务管控   (一)夯实会计基础   首先,企业要向全体员工强调账务处理的重要性以及员工在账务处理中扮演的角色。

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为此,企业可以考虑建立起相关的制度,明确在每项经济活动中,必要的原始凭证有哪些,员工应该如何准确填写和编制原始凭证。

对于外来的原始凭证,可以出台相关细则,指导员工在取得原始凭证时进行初步的核查,保证凭证的真实性和准确性,只有凭借与经济活动真实相关的凭证才可报销。

同时为避免费用跨期,企业也需明确上交原始凭证的期限,要求所有的员工遵守制度。

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只有建立起一套完善的规章制度,才能保证基础财务信息的准确性,同时也能带动所有的员工参与到财务基础规范化的建设中。

其次,对于一些较为复杂或者金额较大的经济事项,可以要求主导部门与财务人员进行沟通,明确业务内容,也可将相关合同副本交至财务部门留底备份,以协助财务人员正确进行账务处理,财务负责人在账务处理之后还需要进行进一步的核查,尽可能保证特殊事项的账务处理正确。

此外,企业可考虑由财务负责人或者指定核查人员对过去一段时间的账务处理进行抽查,尽可能保证会计信息的真实。

最后,企业要重视财务报表的编制,要求财务人员按照会计准则的规定调整、编制财务报表,并按时报送管理层。

  (二)完善内部控制制度   内部控制在保证财务信息真实性方面的作用已逐渐为人们熟知。

首先,企业要设立合理的岗位,明确工作内容和职责,尤其注意对易舞弊的岗位进行分离,形成相互制约、监督机制。

其次,对于企业的日常经济活动,可以梳理出一个工作流程,而后针对其中的风险点建立必要的监督机制,譬如对经济活动进行审批,对流转单据进行连续编号等等。

同时,企业也需要建立信息反馈和沟通体制,各部门将真实的情况传达至财务部门,财务部门也需积极与各部门沟通,以便真正了解经济活动的真实情况,正确进行账务处理。

最后,针对较为重大的筹资、投资活动,企业要专门建立起审核制度,事前要进行必要的可行性分析,授予相应的负责人以审批制度。

性质特殊或者对企业发展有重要影响的,可以由权力机构审批并形成书面文件,审批之后对于资金的流向要予以关注,明确相关人员的工作内容及其职责,保证后期项目的操作以及资金的筹集和使用都遵循预定的计划,同时形成必要的监督体系。

只有这样,才有助于企业合理使用财务资源,做好财务基础的规范化管理。

  (三)构建人才体系   在财务规范化管理中,人才的作用不容小觑,管理水平的提高最终需要有能力的人去执行才能得以实现,因而,企业需要建立起一套人才引进、培养机制。

在明确了各岗位职责之后,企业要对上岗人员的综合素质进行多方考虑,包括人员的责任意识、道德意识、专业素养等,甄选出最为适宜的人才,一批能者的到位才助于企业做好财务基础的规范化管理。

而后,企业可以考虑根据发展的需要或者经济业务的需要,定期或者不定期对财务人员进行专业知识培训,鼓励财务人员学习各种相关专业知识以及最新政策,包括财务、法律、经济等内容,同时也可考虑对此进行考核,将考核的结果与绩效挂钩。

此外,为了增进财务人员对企业的了解,企业还可以考虑采取岗位轮换的方式,避免一个财务人员在一个岗位上待得太久,也有助于企业发现以前未识别的错误,形成另一种形式的相互监督机制。

  如何做好财务管控   一、财务负责人,要做好财务管理工作,首先要取得公司老板的支持,就财务工作在公司经营中的重要地位与工作规划做好充分的沟通。

如果连这一点都达不到,基本上就不要再往下看了。

  现在大多数企业是私营企业,有的老板对财务的认识就是一个可以随时支取的“
钱匣子”
,认识很不全面;
有的老板对财务的认识仅停留在记好账上,对财务工作所辐射出来的管理色彩不以为然,认识不够深入。

适当向老板阐述好财务工作的重要性,是很应该的。

财务管理在准确核算、资金融通、财务成本与经营成本降低、规范手续降低经营风险方面是很有作为的。

这些应该向老板说明,并经常用实例向老板展示。

现在已经不是埋头傻干的年代了。

财务管理工作好了,能成为经营的重要支柱,甚至是老板的左膀右臂,非常得其所在。

  二、处理好与其他公司内、外部部门的业务关系,做好外围工作。

  处理好老板那一关,再来处理财务部门与公司内外其他部门的关系。

其实不光是财务工作,很多工作都是和人打交道的过程。

韩非子说“
汝果欲学诗,功夫在诗外”
,就是这么一个道理。

财务部门需要重点处理的外部关系,主要包括银行、税务、财政等部门的关系。

现在信息社会,没有政府职能部门的经常指导,很多政策是没法完全、及时掌握的。

银行部门能够给企业传递信贷政策信息以及本行的投放趋向;
税务部门能够给企业提供重要的`新政策,经常交流有助于企业准确处理税务事宜;
财政部门能够给企业提供更多的财政信息。

涉及到外贸部门的还要多和外汇管理局和出口退税管理局多打交道,这可是实打实的业务部门,有任何疑问找他们完全放心。

  三、重点做好以下四个方面的工作,为财务和经营工作保驾护航。

  1.建立一套完善的工作(财务和业务)流程并时常巩固之。

  对于做好财务工作来讲,一套完整的、十分具有可操作性的财务流程是必须的,它是做好财务基础工作的最重要保障。

这些财务制度包括起码的账务处理流程、发货和应收款管理流程、应付款入账和核对流程、资产盘点制度、资金管理制度等等与财务工作密切相关的业务流程。

如果有必要,甚至可以延伸到业务流程,都是一个公司需要逐步完善并坚持讲施行的。

有了这些流程,遇到问题就不会慌张,而且遇到问题的机率会明显降低。

最重要的是,这些成型的、经过实践检验的制度可以预防出现差错,大大降低经营中出现风险的概率。

只有遵守好这些财务制度,才能既防明火,又防暗火,让整个经营工作有序地、良好地进行。

  2.有一套好的处理系统和工作考核办法,从效率上体现。

  财务工作,在很多部门的人来看,好像是一门很轻松的后勤工作。

整理整理单据、制作一下凭证、对对账,很简单嘛。

这也是很多单位对财务的地位认可不高的普遍现象。

出现这种情况,一个是目前财务工作的性质确实主要是和单据打交道,给人们造成了财务工作较简单、较轻松的假象;
一个是目前从事财务工作的门槛很低,入门较易,造成人们的误解,以为只要有点点文化基础,再实践几天,就能上道。

其实,看看目前的财务大军,真正能够称得上财务骨干的并不多。

而财务工作之所以被忽视,是人们没有注意到,财务人员日复一日,年复一年的重复工作,对工作质量和细节的要求是相当严谨的。

会计工作,可以说,在谨慎之余,还来不得半点差错。

琐碎的单据和工作之下,其实体现更多的是严格的质量要求。

可以说,会计也是一门技术工作。

  3.对资金管理有一套成熟的办法   为什么要单独说到资金呢?目前,在很多单位,普遍存在一个现象,较上规模的单位,财务部门无论从外在的形式上,或者是在实质上,都有可能划分为会计核算和资金核算两大部门,部分考核更细的单位,还有可能成立单独的成本核算部门。

划分为核算和资金两大部门的方式是比较普遍的。

核算和资金两个部门,在工作内容上,一个更注重内在的财务处理,一个更倾向于外在的资金融通。

两个部门如果摆不正位置,还有可能形成局部抵触和配合上的不流畅。

  4.抓好几个基本点:发货与应收款的管理、采购与应付款的管理、资产的动态管理、财务和经营风险管理。

  (1)发货与应收款管理:   对于制造企业来说,产品销售是最重要的经营活动。

相应地,发货与应收款的管理就变得相当重要。

企业应该从财务角度建立一套有效的内部控制制度,严防市场经营出现风险,更要严防市场销售和整个公司的经营被个别销售人员把持。

这样惨痛的例子在现实中是经常发生的,并给经营者造成了很大的麻烦。

  (2)采购与应付款管理:   对外说完销售,对内就要说说采购。

一套有效的采购和应付款管理制度也是必须的。

目前,经营良好的企业大多在采购方面下了很大的功夫。

因为在市场中,大家面临共同的形势,不同的竞争优势,无非就体现在下内功、降低经营成本方面了。

抓好采购,防止出现高价采购,就是最直接的降成本方式。

  (3)资产管理:   对于企业来说,资产管理也是非常重要的一环。

现在企业拥有的资产种类非常广泛,除了常规的固定资产以外,土地、商标等无形资产,正在开展的项目建设以及货币资金、应收、其他应收款项,都是企业需要经常定期盘点的。

而这首先就需要一套动态管理制度。

制度施行的目的就是为了保障资产的保值和增值,资产进行动态管理能够完全达到这个目的。

  (4)财务风险管理:   目前企业经营除了搞好内功以外,还要每时每刻面对着形形色色的风险,包括员工团队不稳定的风险、市场发生变化的风险、资金组织不畅的风险、对外担保产生的或有风险、税收政策变化带来的经营风险、内部控制制度缺失带来的管理风险等等。

而这些风险能够全部或局部从财务角度体现出来。

作为财务负责人,就有必要及时发现和预防这些风险的发生,为公司经营保驾护航。

二、财务工作管控要点

财务工作管控要点 篇一:   在XX集团公司的正确领导下,XX公司走过了20XX年,取得了辉煌的成绩。

20XX年公司要完成煤炭产量XX万吨、经济增加值XX亿元、利润总额XX亿元,安全生产向“
零伤害”
进军的既定目标,就需要公司XX部认真贯彻落实集团公司20XX工作会议、安全工作会议精神,各司其职、认真筹划、积极部署,使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。

  一、指导思想   20XX年,是XX公司迈上XX万吨级生产规模新起点的第一年。

站在新的起点,公司财务部将一如既往地围绕公司的总体经营思路和战略目标,以科学发展观为指导,以规范会计核算、提升管理水平为主要工作内容,以实施精细化管理、大力开展“
五型企业、双增双节”
活动为手段,以资产经营责任为主线,全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式,增强成本费用管控水平,强化财务风险管理能力,不断改进内部管理报告体系,积极为公司领导经营决策当好参谋,为完成公司20XX年经营目标做出应有的努力。

  二、工作目标   1、以维护经济本质安全为目标,进一步健全财务管理制度,加强财务风险管控,切实发挥财务监督作用。

  2、以提高价值反映效率和信息质量为目标,进一步规范基础会计核算工作,改进内部管理报告体系,提升财务管理水平。

  3、以确保国有资产保值和增值为目标,进一步夯实固定资产管理,提高固定资产使用效率。

  4、以规范企业纳税行为和防范纳税风险为目标,进一步完善税务管理体系,科学降低税收支出。

  5、以推进低成本战略实施为目标,进一步深化全面预算管理,提高成本管控水平,确保年度预算目标实现。

  6、以优化财务资源配置效率为目标,进一步加强财务信息化建设,增强财务决策的及时性和可靠性。

  7、以发挥价值引领作用为目标,进一步加强对运营主体和其他职能部门的支持与服务。

  8、以提高财务人员综合执业能力为目标,进一步加强财务队伍建设。

  三、主要工作及措施   根据财务部20XX年度工作情况及存在的不足,结合目前公司发展状况和今后趋势,20XX年公司财务部将找准工作重点,抓好工作落实,有效推进工作进一步提高。

  一健全财务管理制度,强化财务监督体系   结合公司财务管理需要,逐步完善财务制度体系。

20XX年财务部拟定从产权管理、会计科目、财务风险管理、资金管理等方面新增、修订九条财务制度,详见表1。

  表1 财务部20XX年制度梳理计划表   为进一步规范财务管理工作,细化工作流程,20XX年财务部将重新梳理会计核算流程与财务工作流程,财务部各科室结合实际业务开展情况,优化流程管理,绘制核算流程图和工作流程图,为XX集团XX软件全面上线奠定基础。

  二规范基础会计工作,提升财务管理水平   会计基础工作是会计工作的基本环节,是实现会计管理必不可少的依据和手段。

为进一步规范基础会计工作,提升财务管理水平,由财务部核算中心主责,其他科室配合,重点加强以下工作:   1、建设基础会计工作   根据财务检查和内控审计整改要求,20XX年的会计核算工作重点应加强票据粘贴、凭证装订、签字齐全、印章保管等基础工作。

  ⑴细化财务核算流程,认真审核原始票据,确保所有原始凭证签字齐全、手续合规。

  ⑵核算科长定期对会计核算工作进行全面审核工作,期末,由主任会计师对主要核算工作进行重点审核,尽力减少月末结账后调整凭证的数量,对于确实需要调账的凭证,必须实行调账审批制度,由XX科长审核签字之后,才能进行调账工作,并将调账审批单附于记账凭证之后。

  ⑶月末,对于形成的会计凭证进行认真装订,保证装订凭证的美观、实用;
年末,对于形成的会计档案,认真立卷或装订成册,按期移交档案部门,由档案部门管理。

  ⑷结合内控与内审工作,核算中心于20XX年每月进行自查、自检,进一步细化、完善会计工程流程。

  2、加强往来款项管理   首先,根据集团下派监事会对我公司内控情况的整改建议,财务部核算中心将在20XX年往来核算管理工作中列出设备供应商、工程承包商、材料供应商、配件供应商、其他服务商分别列明建立应付及预付款项备查账簿。

  其次,为防止呆账、坏账发生,进一步加强往来款项的管理,财务部核算中心主要负责公司往来款项的总体管理、核算和核对工作。

  为进一步加强应收账款的管理,减少公司的财产损失,财务部核算中心在保证严格执行日常核算与对账工作的同时,将在年终进行发送询证函工作,并根据函证结果采取相应措施。

  3、强化成本费用核算管理   在20XX年将加强成本费用支出与主控部门、预算科的核对工作,减轻年末核对的工作量,财务部核算中心将致力于统一各主控部门与我科室核算工作的口径,尽量做到核对工作的简易化和准确性。

  4、加强无形资产管理   根据公司20XX年内部控制缺陷整改要求,加强公司无形资产规范管理,定期按照会计准则及监管要求对公司无形资产进行检查、分析,确定是否需要计提无形资产减值准备并编制无形资产减值准备评估报告,测试结果交由公司管理层审批后,并根据审批结果进行相关财务处理。

  5、完善财务分析报告   从实际情况来看,财务分析报告与经营业务联系不够紧密,不能深刻领会财务数据的业务背景,财务分析过于机械化、数字化,不能及时发现业务过程中的问题。

20XX年将不断加强与其他各部门、科室的内、外沟通,形成一种联动效应,对企业的各种信息有一个动态掌握,进而不断加强对业务部门的了解、对公司整体情况的了解,从而能够充实、完善财务分析报告内容,发挥财务分析报告的及时性和重要性,能够更好、更全面的提供财务信息、反映真实业务和体现公司整体情况。

  三强化固定资产管理,确保国有资产安全   固定资产是煤炭企业开展业务活动所必不可少的基本物质要素,也是煤炭企业赖以生存和发展的重要资源之一。

强化固定资产管理,对确保企业资产安全、完整意义重大。

为进一步强化固定资产管理,确保国有资产安全,由财务部资产科主责,其他科室配合,重点加强以下工作:   1、强化固定资产日常管理   协助XX部和XX部,严格执行固定资产的投保政策,对应投保的固定资产项目按规定程序进行审批,及时办理投保手续。

  在建工程及相关往来科目进行明细化核算,继续加强工程核算台账的建立与完善,在建工程转固定资产帐套和卡片帐套每月核对一次。

  2、强化固定资产验收管理   在建工程和工程决算到财务部入账时一定要规范,符合要求,验收单要按要求认真填写,XX部和XX部等各部门一定要配合财务部严格把关。

办理固定资产验收手续时,固定资产验收小组应以固定资产目录为标准对资产进行拆分或组合,移交后资产的分类、名称、编码必须与固定资产目录一致。

  3、强化固定资产清查管理   协助资产使用单位、XX部室等相关部门对固定资产进行核查,督促处置已报废及长期闲置的固定资产,核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况,审核固定资产清理转出报告,及时报XX集团备案。

  固定资产名称各部门要一致,房屋建筑物的计划名称、实物名称和卡片名称要统一,所有设备机电管理部的计划名称,开调拨单名称,并要严格执行《XX公司固定资产价值与实物协同管理办法》。

  房屋建筑物和机电设备在使用部门发生变动时,应及时通知财务部、企管部和机电管理部。

以便固定资产管理部门与实际使用部门相统一,本条纳入“
五型”
企业考核。

  5、加强专项费用资产管理   针对安全费、维简费等专项费用,财务部计划在20XX年度执行预算管理和台帐管理相结合的方式,通过事前预算控制、事中审批监督、事后差异分析全过程参与管理,实施专项费用考核,全面规范专项费用管理工作。

  四完善税务管理体系,降低企业涉税风险   为进一步完善税务管理体系,完善风险识别与评估机制,降低企业涉税风险,由财务部税务科主责,其他科室配合,重点加强以下工作:   1、加强税务基础工作   完成公司20XX年度企业所得税汇算清缴工作;
按月完成涉税会计凭证制单工作,并填报集团网报中税务报表的填报工作;
按月完成大企业信息采集、矿产资源补偿费等涉税报表的填报工作;
按月完成发票的领购、开具、认证、核对等工作;
在规定时间内完成各税种的申报、缴纳工作;
按季度开展税务自查工作。

  2、强化税务信息收集   通过国家税务总局网站、财政部网站等渠道,按月搜集国家、内蒙古自治区、煤炭行业税务政策信息,并整理归档,及时掌握税务政策变化信息。

  五深化全面预算管理,提高成本管控水平   完善的预算体系是企业生产经营活动有序进行的重要保证,是优化资源配置、保证企业效益最大化的有效手段。

进一步完善预算管理体系,提高成本管控水平,由财务部预算科主责,其他科室配合,重点加强以下工作:   1、健全资金预算管理体系   结合公司20XX年生产经营实际情况,修订XX〔20XX〕XX号文件《XX公司资金管理办法》和XX〔20XX〕XX号《XX公司往来款项管理办法》等,相关阐述部分进行修订。

  2、20XX年预算分解工作   根据年度预算的要求,按月分解编制20XX年预算,编制滚动预算,并及时上报集团财务。

  3、加强财务预算分析工作   继续做好财务分析说明工作,分析从刚性和弹性,可控和不可控等多角度进行对比分析,必要时深入基层调研。

  六其他财务工作重点任务   1、组建产权管理体系,明晰企业产权关系   根据公司《关于调整产权管理工作职能的通知》,公司产权管理工作职能由XX部调整至财务部。

为了满足产权管理的需要,20XX年财务部将组建产权管理科,明确产权管理职能,初步建立产权管理体系。

  2、推进经济本安建设,防范企业财务风险   根据《XX公司经济本质安全体系建设工作实施方案》的指导思想及工作安排,20XX年财务部将继续推进、落实公司经济本安建设,提升公司管理层和员工的经济安全意识,坚持源头预控、规范流程机制,构建公司财务风险预警体系,强化风险管控,切实提高企业抵御经济风险能力。

  3、研究班组核算方案,强化企业精细管理   与生产部门共同探讨班组核算的可操作性,在不影响公司20XX年财务核算工作的基础上,探讨精细化核算。

  四、保障措施   为了保证20XX年各项财务工作任务的顺利实施和圆满完成,财务部在工作要点的基础上制定了详实可行的保障措施。

  1、明确责任、加强领导。

为了有效落实财务工作,财务部加强领导、明确责任,各科室统筹安排、细化分工,确保各项工作顺利实施和完成。

  2、团结协作,注重实效。

强化团队意识,密切配合,齐心协力开展各项工作,坚决杜绝推诿扯皮现象的发生。

同时,狠抓落实,注重实效,确保财务工作落到实处。

  3、加强督查,提高效率。

切实加强各项财务工作开展情况的监督检查,及时掌握工作进度及工作成效。

对工作不力或有不足之处,及时纠正,认真整改,不断总结经验,提高工作效率。

  4、加强学习,提升能力。

以狠抓学习为动力,以加强队伍建设为重点,不断提高财务人员专业知识水平和业务工作能力,确保财务工作质量。

  XX公司 财务部   二零XX年XX月XX日。